{"id":793,"date":"2019-03-12T09:39:36","date_gmt":"2019-03-12T12:39:36","guid":{"rendered":"https:\/\/www.expoefi.com\/comunidadefi\/?p=793"},"modified":"2019-03-18T11:11:02","modified_gmt":"2019-03-18T14:11:02","slug":"cumplimiento-financiero-que-esta-en-juego","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.expoefi.com\/comunidadefi\/expo-efi\/cumplimiento-financiero-que-esta-en-juego\/","title":{"rendered":"CUMPLIMIENTO FINANCIERO: \u00bfQU\u00c9 EST\u00c1 EN JUEGO?"},"content":{"rendered":"

El riesgo de incumplimiento tiene m\u00e1s que solo consecuencias financieras y reputacionales.
\nTambi\u00e9n puede afectar a sus recursos y, en \u00faltima instancia, aumentar el costo al hacer negocios.<\/h3>\n

El riesgo de incumplimiento de las regulaciones locales puede impactar en su negocio de diversas maneras. Puede variar entre un bajo riesgo financiero o grandes desaf\u00edos operativos. Si todos los registros tributarios necesarios y las licencias de negocios no est\u00e1n en orden, una compa\u00f1\u00eda simplemente no puede llevar adelante sus actividades diarias. Por ejemplo, es necesario obtener una licencia RADAR para actividades de importaci\u00f3n y exportaci\u00f3n en Brasil. En t\u00e9rminos simples, RADAR es una licencia que otorga acceso al sistema SISCOMEX (Sistema Integrado de Comercio Exterior) dentro de la Secretar\u00eda de Ingresos Federales. A trav\u00e9s de ese sistema, las operaciones de comercio exterior, aduana e informaci\u00f3n contable y fiscal de todas las compa\u00f1\u00edas est\u00e1n disponible en cualquier momento para los auditores fiscales que trabajan en el SII (Servicio de Impuestos Internos). Ante la falta de dicha licencia, las compa\u00f1\u00edas no pueden realizar ninguna actividad de importaci\u00f3n o exportaci\u00f3n.
\nDe igual forma, todos los importadores en Argentina deben solicitar aprobaci\u00f3n de la Administraci\u00f3n Federal de Ingresos P\u00fablicos (AFIP) previo a realizar cualquier importaci\u00f3n.
\nEs por ello que el riesgo de incumplimiento puede ser tan significativo como para prevenirlo de generar ingresos y alcanzar el objetivo de su compa\u00f1\u00eda. Pero existen otras consecuencias que tambi\u00e9n derivan del incumplimiento regulatorio.<\/p>\n

Consideraciones monetarias y reputacionales<\/h3>\n

Si no cumple con los requisitos de los pa\u00edses en los que tiene operaciones, su compa\u00f1\u00eda puede estar sujeta a multas y penalidades, en particular si la autoridad fiscal local realiza una auditoria o si no present\u00f3 o pag\u00f3 los impuestos a tiempo. El nivel de gravedad var\u00eda entre pa\u00edses y, en algunos casos, las compa\u00f1\u00edas enfrentan penalidades fijas y relativamente bajas. No obstante, en algunas jurisdicciones, las penalidades pueden ser tan altas como el porcentaje de ingresos de una compa\u00f1\u00eda y puede haber otras consecuencias adicionales, tales como la suspensi\u00f3n de las licencias de negocios. En Canad\u00e1, Colombia
\ny Chile, las penalidades representan un porcentaje de la responsabilidad fiscal, mientras que en Ecuador la penalidad puede ser m\u00e1s severa, como la prohibici\u00f3n para operar de la compa\u00f1\u00eda.
\nOtras consecuencias son m\u00e1s dif\u00edciles de medir porque no son financieras sino reputacionales. En algunos pa\u00edses, las compa\u00f1\u00edas son \u201cmencionadas y avergonzadas\u201d en listas publicadas, con frecuencia, por la autoridad financiera. En algunas ocasiones, figurar en la lista puede prevenir a las compa\u00f1\u00edas de participar en varias RFPs (solicitudes de propuestas, en espa\u00f1ol), especialmente en instancias de RFPs efectuadas por las autoridades gubernamentales.
\nHay otro costo m\u00e1s oculto del incumplimiento regulatorio: el de asignar un recurso dedicado para corregir sus presentaciones. Esta persona o equipo necesitar\u00e1 pasar tiempo con la autoridad fiscal local para explicar el estado de los libros y las razones por las cuales no cumpli\u00f3 desde el primer momento.
\nEs por ello que el riesgo de incumplimiento tambi\u00e9n pone presi\u00f3n en sus recursos y, en \u00faltima instancia,
\naumenta el costo de hacer negocios.<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 conduce al incumplimiento financiero?<\/h3>\n

Los problemas de incumplimiento se pueden pasar por alto f\u00e1cilmente cuando una compa\u00f1\u00eda se enfoca en sus operaciones principales, es decir, lo que necesitan hacer para generar ingresos y hacer crecer el negocio.
\nNo obstante, la raz\u00f3n m\u00e1s com\u00fan para supervisar es el hecho de que, especialmente en jurisdicciones complejas tales como aquellas mencionadas en el Indice de Cumplimiento Financiero, los cambios regulatorios suceden con bastante frecuencia. A menudo, son anunciados muy cerca de la fecha de entrada en vigencia. En algunas ocasiones, las compa\u00f1\u00edas no tienen tiempo para familiarizarse con los cambios y hacer los ajustes necesarios antes de enrar en incumplimiento. Es por ello que promovemos el apoyo de expertos en contabilidad y cumplimiento tributario, en particular en jurisdicciones altamente complejas como China, Brasil y Turqu\u00eda, que tienen el conocimiento y las herramientas para llevar adelante los cambios de negocios necesarios a tiempo.<\/p>\n

\u00bfLa globalizaci\u00f3n est\u00e1 dificultando el cumplimiento?<\/h3>\n

La respuesta a esta pregunta depende ampliamente de las jurisdicciones en las cuales hace negocios.
\nEn algunas partes del mundo, la globalizaci\u00f3n hace que el cumplimiento sea m\u00e1s f\u00e1cil porque las regulaciones fiscales est\u00e1n alineadas a lo largo de la regi\u00f3n. Por supuesto, un gran ejemplo es Europa y los 28 pa\u00edses miembro de la Uni\u00f3n Europea. Si bien existen ciertas especificaciones locales en t\u00e9rminos de impuestos corporativos o retenciones impositivas, las reglas del impuesto al valor agregado est\u00e1n muy alineadas.
\nNo obstante, las regiones fuera de Europa, en particular Am\u00e9rica Latina y Asia Pac\u00edfico, presentan matices locales muy s\u00f3lidos. Las regulaciones contables y fiscales pueden variar significativamente entre pa\u00edses, por lo cual una compa\u00f1\u00eda estadounidense que hace negocios en esas regiones, por ejemplo, tendr\u00e1 el desaf\u00edo de comprender y cumplir con todas las diferentes reglas locales.<\/p>\n

El cumplimiento financiero necesita recursos El nivel de recursos que deben dedicarse al cumplimiento financiero dentro de una compa\u00f1\u00eda depende, en gran parte, de lo siguiente:
\n– el tama\u00f1o del negocio
\n– las jurisdicciones en las que opera
\n– las complejidades locales que enfrenta.<\/p>\n

A menudo, las peque\u00f1as y medianas compa\u00f1\u00edas no tienen el lujo de tener personal que se ocupe de las actividades de cumplimiento. O pueden tener un recurso regional que coordine y supervise pero que puede pasar por alto algunos requisitos locales espec\u00edficos.<\/p>\n

Mirar hacia adelante<\/h3>\n

Las compa\u00f1\u00edas pueden esperar que el alineamiento de las regulaciones fiscales contin\u00fae en 2019, en particular en Europa. Hay debates sobre el uso de un sistema \u00fanico en la UE para que las compa\u00f1\u00edas calculen sus ingresos gravables y una opci\u00f3n \u00fanica para que presenten la devoluci\u00f3n fiscal por toda su actividad en la UE. Incluso existen peticiones para una propagaci\u00f3n m\u00e1s equitativa de la responsabilidad del impuesto a las ganancias corporativas para compa\u00f1\u00edas que desarrollan actividades en varios pa\u00edses de la UE. Asimismo, podemos esperar que contin\u00fae el cambio hacia una presentaci\u00f3n de informes electr\u00f3nica, como el que ocurre gradualmente en Italia y el Reino Unido. Todos vivimos en una era tecnol\u00f3gica y eso incluye a las autoridades tributarias, para quienes la tecnolog\u00eda est\u00e1 teniendo cada vez m\u00e1s importancia para recibir reportes y monitorear el cumplimiento.
\nY obviamente el aumento de las regulaciones de la OCDE alrededor de los BEPS (Erosi\u00f3n de la Base Imponible y Traslado de Beneficios, en espa\u00f1ol) y de la presentaci\u00f3n de informes por pa\u00eds es otra tendencia que continuar\u00e1. Las compa\u00f1\u00edas globales necesitan ser m\u00e1s transparentes sobre sus actividades y hacer m\u00e1s visibles sus resultados financieros ante las autoridades fiscales.
\nDescubra c\u00f3mo se posiciona su pa\u00eds respecto de la complejidad financiera<\/span><\/b><\/a>.<\/span><\/p>\n

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